热点提要：很多老板都有疑问：“私户收点货款，真的会被税务局查到吗？”、“多少金额会被重点监控？”、“税务局怎么发现的？”

很多老板都有疑问：“私户收点货款，真的会被税务局查到吗？”、“多少金额会被重点监控？”

随着金税四期系统的全面推行和银税联网的落地，税务局对企业和个人银行账户的监控越来越透明化。

一旦私人账户流水异常，尤其是用于经营收入的隐匿，极易触发税务预警，面临严厉查处。

私户收款被查，

连补带罚662万！

近日，国家税务总局长治市税务局稽查局依法查处了某加油站因个人账户隐匿收入偷税案件。

一、违法事实

某加油站在2021年至2023年期间，通过多种手段隐匿销售收入，具体违法行为包括：

1、使用个人银行账户收取加油款，规避对公账户监管；

2、在会计账簿中少列收入，进行虚假纳税申报；

3、利用移动支付二维码绑定员工个人银行卡，每日将收款转入法定代表人谢某飞个人账户，形成账外资金池；

4、仅申报部分开票收入及少量现金收入，大量未开票收入未入账、未申报。

二、税务局怎么发现的？

第一步：大数据分析抓疑点。税务局通过系统比对发现，该加油站的 “库存量” 异常偏高 —— 进了 100 吨油，却只申报销售 50 吨，库存和收入严重不匹配；同时，其未开票收入占比远低于同地区同行，触发风险预警。

第二步：实地核查 + 资金追踪。稽查人员上门核查库存，同时依法调取法定代表人、员工的个人银行流水、微信 / 支付宝账单，发现大量 “加油款” 转入私户，资金流向与经营情况完全吻合。

第三步：多方数据印证。结合银行转账记录、支付平台流水、供应商供货数据，最终锁定其偷税事实。

三、税局最终处罚：

该公司被定性为偷税，追缴增值税等税费308.12万元、加收滞纳金并处罚款，合计662.45万元。

金税四期下，

税务局怎么查私户收款？

很多老板疑惑：我私户的钱，税务局能查到吗？首先可以肯定的回答你，肯定能查到。

像上述案例，税务局通过大数据分析，企业先有涉税疑点，进而再去调取公司及个人银行流水。

根据《税收征收管理法》第五十四条，税务局有权调取个人账户，但需满足两个条件：

1、经县以上税务局（分局）局长批准；

2、凭《检查存款账户许可证明》。

主要稽查路径如下：

那是不是代表着只有企业出事了，才会查相关联的私人账户流水呢？

其实并不是，我们了解金税四期的查账逻辑，你就明白了~

1、大数据比对

税务局通过金税四期，与银行、市场监管、海关、人社局、公安等多部门数据共享，监控企业公户、私户流水与申报收入的差异。

比如，企业申报收入100万，但老板私户月入200万，就可能会接触发预警。

2、经营数据核查

税务局通过金税四期系统，打通所有线上或线下公开的经营数据，比如，各网络平台的数据、快递单的数据。

最典型的就是，近期公布的《互联网平台企业涉税信息报送规定》新政，要求各网络平台按季度向税务机关报送平台内经营者和从业者的涉税信息。

3、第三方支付监控

根据《中国人民银行关于非银行支付机构开展大额交易报告工作有关要求的通知》（银发〔2018〕125号），微信、支付宝等第三方支付机构需报告大额交易。

大额交易监管红线：

现金存取超过5万元

任何形式的私户转账超20万元

对公账户转账超200万

严监管下，

这些私户行为要禁止！

金税四期不仅仅是税务系统的升级，更是税务+银行+社保+工商+第三方支付等多部门数据的打通。以下5大交易，会重点监控，企业应禁止：